En vista de que se ha hecho interminable el proceso de auditoría y reestructuración de la red de filiales y subfiliales creadas en el exterior por PDVSA para manejar las actividades de refinación, transporte y distribución de hidrocarburos, que trajeron aparejados mecanismos de evasión fiscal y cambiaria que sustraen a la nación gran parte del ingreso petrolero que se genera, y habida cuenta de que se ha adoptado el control de cambios por parte del Estado venezolano, se propone incluir el sistema de CONTROL DE DIVISAS PETROLERAS mediante la cooperación entre el BCV, Minfinanzas, MEM y PDVSA.

Objetivo: optimización de los flujos de cambios petroleros, con la meta de reducir las evasiones fiscales y cambiarias constatadas en el área hasta el mínimo minimorum, a fan de maximizar el ingreso neto de divisas provenientes de las exportaciones de hidrocarburos.

Medios: establecer de inmediato un sistema de información y de supervisión sobre las actividades de PDVSA, incluidas todas sus filiales y componentes, y de todas las empresas extranjeras o nacionales que operan en el sector, en especial en todo lo que tenga que ver con su comercio exterior y con sus flujos financieros con el exterior. A tal fin se hace necesario obtener la autoridad para requerir de esas empresas las informaciones y los documentos que hagan falta, y la capacidad legítima para actuar en cooperación con el BCV, el MEM, en especial su división de fiscalización, el SENIAT y el Ministerio de Finanzas, la dirección de PDVSA el Comisario, auditores y contralores de la misma, la Contraloría General y cualesquiera otra dependencia oficial capaz de contribuir al buen éxito de la misión señalada.

Fuentes de información básica: Además del PODE y de los Informes anuales de PDVSA y de sus comisarios y auditores y contralores, así como las Memorias del BCV y de los ministerios mencionados, es imperativo el Anuario Estadístico de PDVSA, así como el Informe MacKinsey que acaba de ser presentado, amén de los balances y estados de ganancias y pérdidas de todas las filiales, holdings, tenedoras de acciones y cualesquiera otra empresa de PDVSA, así como las fuentes internacionales citadas por J.C: Boué en sus trabajos sobre el tema, que recogen lo esencial de la información y los análisis de la problemática. Lo mismo para las filiales de empresas extranjeras que operan en el país y para sus empresas matrices, así como para proveedoras y prestadoras de servicios a empresas que operan en Venezuela.

Procedimiento: Un grupo ad hoc de expertos, de los organismos citados, debería poder establecer un diagnóstico de los requerimientos prioritarios de esta misión, en base a la información ya existente y a su evaluación por parte de Boué y de Mc Kinsey, amén de la interna institucional, con proposiciones operativas que permitan tomar las medidas urgentes pertinentes y formular el plan de trabajo de la Dirección propuesta.

Recomendaciones: de la documentación consultada saltan a la vista algunos de los problemas claves que hay que abordar, a saber: a) la subvaluación de las exportaciones petroleras venezolanas, derivadas de la aceptación pasiva por parte de fiscalización del MEM de “las declaraciones del contribuyente”(PDVSA...y otras?), por eliminación total del valor fiscal de exportación y por la transferencia de la fijación de precios del MEM a PDVSA; b)los descuentos otorgados por PDVSA a sus filiales en el exterior a través de precios de transferencia de facto y anómalos, de 2,50 $/barril durante el reino de Giusti, pero que llegaron a 4 $/barril a mediados de 1998 (la mitad del precio a terceros, apenas 8 $/barril, culminación de su faena!); c) no remisión de dividendos de filiales a PDVSA, so pretexto de no existencia de tratados vs. la doble tributación, lo que ya no es válido respecto a USA, ni lo fue antes respecto a Curazao, y retención de esos dividendos en Venedu (Curazao), para su recirculación en el exterior, con nuevas imversiones; el nivel de éstas se acerca a 15 MMM$, mientras lo que PDVSA obtiene de ellas pasa en sus mejores años (los 3 últimos) de 300 a 600 MM $ (es la mayor exportación de capital del Sur al Norte!); d)otras empresas de servicios (flota, p. ej.) en Panamá u otros paraísos fiscales, para exagerar costos de transporte, que se cargan a Venezuela (importación de costos); e) filiales de intermediación comercial en paraísos fiscales en el exterior, las que son “centros de costos”, sólo para generar “costos de procesamiento” ficticios que se quedan en el exterior y que son al menos la mitad de los supuestos “costos de adquisición de bienes y servicios en el exterior” declarados por parte de las filiales operativas en el exterior; aquí el mecanismo es simplemente que las intermediarias reciben al mínimo precio el crudo de PDVSA y lo revenden a un precio mayor a la filial operativa, siendo la diferencia el “costo de procesamiento”. Hasta estos extremos caricaturescos llegó la evasión fiscal y cambiaria de Giusti y sus boys!. f)el non plus ultra de toda la maraña de fraude y evasión es la entrega de todo el sistema de informática administrativa y financiera de PDVSA a una empresa mixta (Intesa) con poder de decisión accionaria y tecnológica en manos de la socia mayoritaria extranjera, vinculada por más señas con el Estado norteamericano, y con su central de información, la CIA, que se sumó abiertamente al último intento golpista de diciembre, derrumbando todos los sistemas corporativos de PDVSA, saboteando así todas sus operaciones, desde llenaderos hasta refinerías, pero también las de dirección y finanzas más delicadas. El no haber resuelto este gravísimo reto, que fue planteado desde el inicio del régimen, es quizá el más imperdonable de los errores, convertido en complicidad con el principal enemigo de la patria, por una creencia rosa sobre el imperialismo como socio posible. Es el principalísismo problema que hay que resolver ya, cueste lo que cueste, para poder tener un sistema de información soberano, nacional, propia, y no estar a merced del imperio más brutal y bestial de la historia. Enterrar la nefasta entrega a Intesa-SAIC y construir un nuevo sistema nacional es, pues, la primera prioridad. Proceder a desmontar toda esta maraña de fraude y evasión que desangra a la nación no puede seguir esperando! Debe dársele, por consiguiente, carácter de urgencia.